Universidad José Antonio Páez

Journal:
Analysis of financial statements applying business intelligence with Power Pivot of Ms Exce

Simple item page
dc.coverageNationalen
dc.coverageNacionales
dc.creatorYaguas, Orlando Josées
dc.date2025-07-04
dc.date.accessioned2026-05-22T21:57:32Z
dc.descriptionIn this article, a relational data model was developed based on the movements of an accounting system and through the business intelligence facilities of the Excel, Power Query and Power Pivot add-ons, was achieved the dynamic visualization of the three major financial statements. In that direction, it is shown how these complements can help those in charge of finances to prepare a financial report with the reliability needed to better understand an organization's current financial situation. Therefore, the proposed objectives were: a. Development of a methodology to obtain the most important financial reports b. Determine if the methodology is consistent with a data model built for another application, Power BI, and with accounting standards for presenting those reports. It was demonstrated that it is feasible to obtain the report of the three financial statements (Income Statement, Balance Sheet and Cash flow) in a dynamic and coherent way. Therefore, a procedure was carried out to verify the correspondence of values ​​of the Income Statement report with the amounts in the items of a Profit and Lost report, prepared with the Power BI application by the ZEBRA BI organization and, on the other hand, in the Balance Sheet was evidenced the correspondence of assets and liabilities. It is established that: with this methodology can be made use of the facilities of the Excel business intelligence add-ins without the need to invest in a formal business intelligence application.en
dc.descriptionEn el presente artículo se desarrolló un modelo de datos relacionales tomando como base los movimientos de un sistema de contabilidad y mediante las facilidades de la inteligencia del negocio de los complementos de Excel, Power Query y Power Pivot, se logró la visualización dinámica de los tres estados financieros más importantes. En esa dirección, esos complementos pueden ayudar a los encargados de las finanzas a elaborar un informe financiero con la fiabilidad que se necesita para comprender mejor la situación económica actual de una organización. Por tanto, los objetivos planteados fueron: a. Elaboración de una metodología para obtener los informes financieros más importantes b. Determinar si la metodología es coherente con un modelo de datos elaborado para otra aplicación, Power BI, y a la normativa contable para presentar esos informes. Se demostró que es factible obtener el reporte de los tres estados financieros (Resultados, Situación financiera y Flujo de efectivo) de forma dinámica y coherente. Por tanto, se efectuó un procedimiento para comprobar la igualdad de valores del informe de Estado de Resultado con las cantidades en renglones de un informe de Profit and Lost, elaborado con la aplicación Power BI por la organización ZEBRA BI y, por otro lado, en la Situación financiera se evidenció la correspondencia de activos y pasivos. Queda establecido que: con esta metodología se puede hacer uso de las facilidades de los complementos de la inteligencia del negocio de Excel sin necesidad de hacer una inversión en una aplicación de inteligencia del negocio formales
dc.formatapplication/pdf
dc.identifierhttps://lapasiondelsaber.ujap.edu.ve/index.php/lapasiondelsaber-ojs/article/view/390
dc.identifier.urihttps://riujap.ujap.edu.ve/handle/123456789/10125
dc.languagespa
dc.publisherUniversidad José Antonio Páezes
dc.relationhttps://lapasiondelsaber.ujap.edu.ve/index.php/lapasiondelsaber-ojs/article/view/390/327
dc.rightsDerechos de autor 2025 Orlando José Yaguases
dc.rightshttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0es
dc.sourceRevista digital La Pasión del Saber ; Vol. 15 Núm. 28 (2025): La Pasión del Saber. Volumen 15. Edición 28. julio - diciembre 2025; 35 - 51es
dc.source2244-7857
dc.subjectEstados Financieroses
dc.subjectModelo de Datoses
dc.subjectPower Pivotes
dc.subjectPower Queryes
dc.subjectInteligencia del Negocioes
dc.subjectData Contablees
dc.subjectFinancial Statementsen
dc.subjectData Modelen
dc.subjectPower Pivoten
dc.subjectPower Queryen
dc.subjectBusiness Intelligenceen
dc.subjectAccounting Dataen
dc.titleAnalysis of financial statements applying business intelligence with Power Pivot of Ms Exceen
dc.titleAnálisis de estados financieros aplicando inteligencia del negocio con Power Pivot de Ms Excees
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/article
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/publishedVersion
dc.typeArtículo evaluado por pareses
dspace.entity.typeJournal

Files

Collections

Revista Digital La Pasión del Saber (RDLPS)