Journal: Analysis of financial statements applying business intelligence with Power Pivot of Ms Exce
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Fecha
Authors
Editor
Universidad José Antonio Páez
Edición
Revista digital La Pasión del Saber ; Vol. 15 Núm. 28 (2025): La Pasión del Saber. Volumen 15. Edición 28. julio - diciembre 2025; 35 - 51
2244-7857
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Descripción
In this article, a relational data model was developed based on the movements of an accounting system and through the business intelligence facilities of the Excel, Power Query and Power Pivot add-ons, was achieved the dynamic visualization of the three major financial statements. In that direction, it is shown how these complements can help those in charge of finances to prepare a financial report with the reliability needed to better understand an organization's current financial situation. Therefore, the proposed objectives were: a. Development of a methodology to obtain the most important financial reports b. Determine if the methodology is consistent with a data model built for another application, Power BI, and with accounting standards for presenting those reports. It was demonstrated that it is feasible to obtain the report of the three financial statements (Income Statement, Balance Sheet and Cash flow) in a dynamic and coherent way. Therefore, a procedure was carried out to verify the correspondence of values of the Income Statement report with the amounts in the items of a Profit and Lost report, prepared with the Power BI application by the ZEBRA BI organization and, on the other hand, in the Balance Sheet was evidenced the correspondence of assets and liabilities. It is established that: with this methodology can be made use of the facilities of the Excel business intelligence add-ins without the need to invest in a formal business intelligence application.
En el presente artículo se desarrolló un modelo de datos relacionales tomando como base los movimientos de un sistema de contabilidad y mediante las facilidades de la inteligencia del negocio de los complementos de Excel, Power Query y Power Pivot, se logró la visualización dinámica de los tres estados financieros más importantes. En esa dirección, esos complementos pueden ayudar a los encargados de las finanzas a elaborar un informe financiero con la fiabilidad que se necesita para comprender mejor la situación económica actual de una organización. Por tanto, los objetivos planteados fueron: a. Elaboración de una metodología para obtener los informes financieros más importantes b. Determinar si la metodología es coherente con un modelo de datos elaborado para otra aplicación, Power BI, y a la normativa contable para presentar esos informes. Se demostró que es factible obtener el reporte de los tres estados financieros (Resultados, Situación financiera y Flujo de efectivo) de forma dinámica y coherente. Por tanto, se efectuó un procedimiento para comprobar la igualdad de valores del informe de Estado de Resultado con las cantidades en renglones de un informe de Profit and Lost, elaborado con la aplicación Power BI por la organización ZEBRA BI y, por otro lado, en la Situación financiera se evidenció la correspondencia de activos y pasivos. Queda establecido que: con esta metodología se puede hacer uso de las facilidades de los complementos de la inteligencia del negocio de Excel sin necesidad de hacer una inversión en una aplicación de inteligencia del negocio formal
En el presente artículo se desarrolló un modelo de datos relacionales tomando como base los movimientos de un sistema de contabilidad y mediante las facilidades de la inteligencia del negocio de los complementos de Excel, Power Query y Power Pivot, se logró la visualización dinámica de los tres estados financieros más importantes. En esa dirección, esos complementos pueden ayudar a los encargados de las finanzas a elaborar un informe financiero con la fiabilidad que se necesita para comprender mejor la situación económica actual de una organización. Por tanto, los objetivos planteados fueron: a. Elaboración de una metodología para obtener los informes financieros más importantes b. Determinar si la metodología es coherente con un modelo de datos elaborado para otra aplicación, Power BI, y a la normativa contable para presentar esos informes. Se demostró que es factible obtener el reporte de los tres estados financieros (Resultados, Situación financiera y Flujo de efectivo) de forma dinámica y coherente. Por tanto, se efectuó un procedimiento para comprobar la igualdad de valores del informe de Estado de Resultado con las cantidades en renglones de un informe de Profit and Lost, elaborado con la aplicación Power BI por la organización ZEBRA BI y, por otro lado, en la Situación financiera se evidenció la correspondencia de activos y pasivos. Queda establecido que: con esta metodología se puede hacer uso de las facilidades de los complementos de la inteligencia del negocio de Excel sin necesidad de hacer una inversión en una aplicación de inteligencia del negocio formal
Palabras clave
Estados Financieros, Modelo de Datos, Power Pivot, Power Query, Inteligencia del Negocio, Data Contable, Financial Statements, Data Model, Power Pivot, Power Query, Business Intelligence, Accounting Data